各縣（市、區(qū)）科技局，市有關(guān)單位：

　　現(xiàn)將《陽江市科學(xué)技術(shù)局關(guān)于市財(cái)政科技支出績效評價(jià)的實(shí)施細(xì)則》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向陽江市科學(xué)技術(shù)局反映。該文的部門規(guī)范性文件統(tǒng)一編號為陽部規(guī)〔2015〕10號。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  陽江市科學(xué)技術(shù)局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  2015年8月14日

　　陽江市科學(xué)技術(shù)局關(guān)于市財(cái)政科技支出

　　績效評價(jià)的實(shí)施細(xì)則

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對市級科技計(jì)劃項(xiàng)目的管理，提高資金的使用效益，逐步探索和建立我市財(cái)政科技支出績效評價(jià)制度，按照《廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于省財(cái)政科技支出績效評價(jià)的實(shí)施細(xì)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施管理的實(shí)際情況，制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條 本辦法所稱市財(cái)政科技支出績效評價(jià)（以下簡稱績效評價(jià)），是陽江市科學(xué)技術(shù)局（以下簡稱市科技局）按有關(guān)規(guī)定，對歸口管理的財(cái)政科技專項(xiàng)資金既定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、科技項(xiàng)目的完成結(jié)果、投入產(chǎn)出效益、資金投入與使用情況等組織開展綜合績效自評。

　　第三條 根據(jù)我市財(cái)政科技專項(xiàng)資金管理實(shí)際情況，績效評價(jià)分為專項(xiàng)、專題、項(xiàng)目3個(gè)層面。其中，專項(xiàng)為市財(cái)政設(shè)立的科技專項(xiàng)；專題為市科技局根據(jù)全市科技發(fā)展需要在專項(xiàng)下設(shè)置的子專項(xiàng)。

　　第四條 績效評價(jià)應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）以經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性和公平性為評價(jià)重點(diǎn)；

　　（二）定量分析與定性分析相結(jié)合；

　　（三）評價(jià)過程客觀、公正、科學(xué)、規(guī)范；

　　（四）統(tǒng)一組織、分層次，分類別評價(jià)；

　　（五）實(shí)施獎(jiǎng)優(yōu)罰劣制度。

　　第五條 績效評價(jià)的主要依據(jù)：

　　（一）國家、省相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

　　（二）陽江市相關(guān)的科技、經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策；

　　（三）預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)務(wù)會計(jì)資料；

　　（四）評價(jià)對象的職能職責(zé)、工作任務(wù)、績效目標(biāo)及其他績效評價(jià)基礎(chǔ)材料；

　　（五）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；

　　（六）其他相關(guān)資料。

　　第二章 績效評價(jià)主體及職責(zé)

　　第六條 績效評價(jià)工作由市科技局組織實(shí)施或?qū)⒉糠謽I(yè)務(wù)委托有關(guān)科技中介機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。

　　市科技局發(fā)展規(guī)劃科是績效評價(jià)組織工作的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實(shí)施，設(shè)計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系，確定評價(jià)項(xiàng)目，對各專項(xiàng)績效評價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和質(zhì)量控制，組織專家或委托科技中介機(jī)構(gòu)實(shí)施績效評價(jià)，審核、確定各專項(xiàng)績效評價(jià)報(bào)告，推進(jìn)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。

　　業(yè)務(wù)管理科室作為專項(xiàng)組織實(shí)施和管理的責(zé)任主體，既是被評價(jià)對象，也是評價(jià)工作的主要協(xié)管部門，主要職責(zé)包括：一是應(yīng)按規(guī)定申報(bào)所涉及專項(xiàng)資金預(yù)期績效目標(biāo)；二是保障專項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和達(dá)標(biāo)；三是督促項(xiàng)目承擔(dān)單位依法合規(guī)、按時(shí)保質(zhì)完成項(xiàng)目工作和提交項(xiàng)目績效評價(jià)相關(guān)材料；四是在項(xiàng)目開展過程中加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)監(jiān)督檢查報(bào)告，提交專項(xiàng)績效自評估報(bào)告。

　　專家組或中介組織機(jī)構(gòu)是部分績效評價(jià)工作的被委托者，按服務(wù)合同約定，負(fù)責(zé)獨(dú)立、客觀開展績效評價(jià)工作，編制績效評價(jià)工作方案，審核項(xiàng)目承擔(dān)單位績效評價(jià)材料，出具績效評價(jià)報(bào)告。

　　項(xiàng)目承擔(dān)單位作為項(xiàng)目績效被評價(jià)對象的職責(zé)包括：保障績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，積極配合績效評價(jià)工作的開展，按要求如實(shí)提交績效自評報(bào)告以及績效評估基礎(chǔ)材料，按照績效評價(jià)報(bào)告提出的整改措施組織整改。其中，績效評估基礎(chǔ)材料包括：項(xiàng)目立項(xiàng)合同書（任務(wù)書）、項(xiàng)目資金審計(jì)報(bào)告及其它財(cái)務(wù)會計(jì)資料、項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告；項(xiàng)目承擔(dān)單位有關(guān)項(xiàng)目管理的具體規(guī)定；項(xiàng)目取得知識產(chǎn)權(quán)、項(xiàng)目成果登記和論文發(fā)表情況的相關(guān)材料、社會經(jīng)濟(jì)效益證明以及與績效評價(jià)指標(biāo)要求相關(guān)的其它資料數(shù)據(jù)等。

　　項(xiàng)目承擔(dān)單位主管部門要積極支持和配合績效評價(jià)工作的開展；督促項(xiàng)目承擔(dān)單位按要求接受績效評價(jià)，報(bào)送相關(guān)材料；督促落實(shí)績效報(bào)告提出的各項(xiàng)整改措施。

　　第三章 績效評價(jià)內(nèi)容與指標(biāo)體系

　　第七條 績效評價(jià)以項(xiàng)目支出為重點(diǎn)，重點(diǎn)評價(jià)一定金額以上、與專項(xiàng)目標(biāo)密切相關(guān)、具有明顯社會影響和經(jīng)濟(jì)影響的項(xiàng)目?？冃гu價(jià)項(xiàng)目為上一年度12月31日前到期應(yīng)結(jié)題驗(yàn)收的項(xiàng)目，因工作需要需開展績效評價(jià)的項(xiàng)目，以及按市財(cái)政局規(guī)定列入年度評價(jià)范圍的其他項(xiàng)目，對跨年度的重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目可根據(jù)項(xiàng)目完成情況或支出情況實(shí)施階段性（半年度、年度）評價(jià)。

　　第八條　績效評價(jià)的基本內(nèi)容：

　　（一）績效目標(biāo)評價(jià)，主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)的合理性、項(xiàng)目目標(biāo)完成程度等；

　　（二）項(xiàng)目資金評價(jià)，主要包括項(xiàng)目資金落實(shí)情況、項(xiàng)目資金支出情況、項(xiàng)目資金使用的合規(guī)性等；

　　（三）項(xiàng)目管理評價(jià)，主要包括項(xiàng)目管理制度的健全和有效性、采取的措施等；

　　（四）項(xiàng)目效益評價(jià)，主要包括項(xiàng)目完成后所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益及可持續(xù)發(fā)展等；

　　（五）績效評價(jià)的其他內(nèi)容。

　　第九條 績效評價(jià)的指標(biāo)：

　　績效評價(jià)體系包括共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)不同科技計(jì)劃專項(xiàng)（專題）的目標(biāo)與特點(diǎn)，分類設(shè)置，分類組織評價(jià)。共性指標(biāo)設(shè)有績效影響和績效表現(xiàn)2個(gè)一級指標(biāo)，其中績效影響下設(shè)前期準(zhǔn)備、資金管理和事項(xiàng)管理3個(gè)二級指標(biāo)，績效表現(xiàn)下設(shè)經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性和公平性4個(gè)二級指標(biāo)。另設(shè)三級、四級若干指標(biāo)。一級、二級、三級指標(biāo)為共性指標(biāo)，四級指標(biāo)為個(gè)性指標(biāo)。具體指標(biāo)將按照市財(cái)政局相關(guān)績效指標(biāo)體系的調(diào)整進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

　　績效評價(jià)采取百分制的計(jì)分方式，績效評價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、中、低、差5個(gè)等級，其中90分及以上為優(yōu)，80～90分為良（含80分），70～80分為中（含70分），60～70分為低（含60分），60分以下為差。

　　第四章　績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和績效評價(jià)方法

　　第十條 績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是衡量財(cái)政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度?？冃гu價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括：

　　（一）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。

　　（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

　　（四）其他標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十一條　績效評價(jià)采取定量和定性相結(jié)合的方式，堅(jiān)持定量優(yōu)先、簡便有效的原則。根據(jù)評價(jià)對象的具體情況，可采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價(jià)。主要方法為：

　　（一）比較法。是指通過對績效目標(biāo)與績效結(jié)果、歷史情況和實(shí)際執(zhí)行情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。比較法是績效評價(jià)中最常用的方法。

　　（二）因素分析法。是指通過綜合分析影響收益及成本的內(nèi)外因素，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

　　（三）成本效益分析法。是指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析，從而評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

　　（四）最低成本法。是指對效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

　　（五）公眾評價(jià)法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。 

　　（六）其他評價(jià)方法。

　　第五章 績效評價(jià)程序

　　第十二條 績效評價(jià)工作實(shí)施全過程的績效跟蹤評價(jià)，相關(guān)單位按規(guī)定提交有關(guān)績效基礎(chǔ)信息表。在實(shí)施階段，通過中期檢查評估、項(xiàng)目監(jiān)理等方式，對項(xiàng)目績效進(jìn)行跟蹤評價(jià)。在驗(yàn)收階段，驗(yàn)收工作組對申請驗(yàn)收項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)既定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、科技項(xiàng)目的完成結(jié)果、投入產(chǎn)出效益、資金投入與使用情況等進(jìn)行綜合性評價(jià)。

　　第十三條 績效評價(jià)工作主要程序包括：

　　（一）評價(jià)準(zhǔn)備。

　　市科技局選定納入績效評價(jià)范圍的專項(xiàng)、專題和重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目，自行組織或委托科技中介機(jī)構(gòu)組織，成立由技術(shù)專家、財(cái)務(wù)專家、專業(yè)評估人員組成的績效評價(jià)工作組，制定評價(jià)工作方案，確定評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)方法，編制評價(jià)工作手冊，下達(dá)項(xiàng)目績效評價(jià)通知書。

　　（二）單位自評。

　　項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)績效評價(jià)工作要求開展項(xiàng)目實(shí)施期自評工作，報(bào)送項(xiàng)目績效自評報(bào)告。專題承擔(dān)科室開展自評時(shí)，重點(diǎn)對過程管理進(jìn)行自評，包括項(xiàng)目專家論證情況、項(xiàng)目檢查監(jiān)督情況、項(xiàng)目管理績效（驗(yàn)收率、超期情況）等并提供佐證材料。

　　（三）專家評價(jià)。

　　專家評價(jià)的主要內(nèi)容：一是專項(xiàng)資金支出完整性、安全性及規(guī)范性；二是項(xiàng)目實(shí)施與管理情況；三是專項(xiàng)資金使用效果情況。評價(jià)專家組在接受委托任務(wù)時(shí)，須收集評價(jià)項(xiàng)目的有關(guān)信息資料文檔，明確評價(jià)的目標(biāo)、要求等。專家組根據(jù)評價(jià)項(xiàng)目的特點(diǎn)擬定具體評價(jià)方案，選擇評價(jià)形式和方法，編制評價(jià)工作手冊。

　　專家評價(jià)一般采取現(xiàn)場評價(jià)為主，非現(xiàn)場評價(jià)為輔的形式。

　　現(xiàn)場評價(jià)是專家根據(jù)評價(jià)需要在現(xiàn)場進(jìn)行勘察、問詢、復(fù)核等，并對所掌握的有關(guān)信息資料做分類、整理、分析和記錄?，F(xiàn)場評價(jià)的主要方法有實(shí)地考察、詢問答辯和材料核實(shí)?，F(xiàn)場評價(jià)的主要任務(wù)是通過對單位自評報(bào)告及佐證材料的完整性與真實(shí)性進(jìn)行查驗(yàn)與質(zhì)詢，依據(jù)指標(biāo)體系對所有指標(biāo)進(jìn)行量化評分，逐項(xiàng)指出扣分的原因（存在的問題），形成對現(xiàn)場評價(jià)對象的評價(jià)報(bào)告。

　　非現(xiàn)場評價(jià)是專家根據(jù)項(xiàng)目單位提交的資料進(jìn)行整理和分析，根據(jù)評價(jià)指標(biāo)對項(xiàng)目進(jìn)行全面評審，并獨(dú)立出具書面評價(jià)意見。

　　（四）綜合評價(jià)。

　　績效評價(jià)工作組根據(jù)重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目自評和專家評價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析評價(jià)，確定評價(jià)結(jié)果，形成重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告。

　　績效評價(jià)工作組對基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行分析評價(jià)，確定專題評價(jià)結(jié)果，針對評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施，完善管理辦法，提高項(xiàng)目管理水平，形成專題績效評價(jià)報(bào)告報(bào)市科技局審定。同時(shí)將評價(jià)工作資料整理歸檔備查。

　　績效評價(jià)工作組根據(jù)各專題的績效評價(jià)情況，通過匯總分析、綜合評價(jià)等方法，對專項(xiàng)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、實(shí)施效果進(jìn)行全面評價(jià)，形成專項(xiàng)整體績效評價(jià)結(jié)論，撰寫專項(xiàng)績效評價(jià)報(bào)告。

　　第六章　應(yīng)用與考核

　　第十四條 績效評價(jià)結(jié)果分別作為項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人今后申請立項(xiàng)的重要依據(jù)，以及市科技局內(nèi)設(shè)科室以及相關(guān)責(zé)任人年終考核的重要依據(jù)。

　　第十五條 市科技局根據(jù)專項(xiàng)績效評價(jià)結(jié)果，調(diào)整完善相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排，改進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施管理，提高項(xiàng)目管理水平和經(jīng)費(fèi)使用效益。對績效優(yōu)良的專項(xiàng)或?qū)ｎ}計(jì)劃進(jìn)行通報(bào)表揚(yáng)，并在下一年度的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排上給予適度傾斜；對績效差劣的專項(xiàng)或?qū)ｎ}計(jì)劃進(jìn)行通報(bào)批評，對同類項(xiàng)目下一預(yù)算年度減少經(jīng)費(fèi)安排甚至取消經(jīng)費(fèi)安排。

　　第十六條 專項(xiàng)績效評價(jià)結(jié)果與專項(xiàng)管理業(yè)務(wù)科室以及相關(guān)責(zé)任人的年度考核掛鉤。

　　第十七條 市科技局對項(xiàng)目績效優(yōu)良的承擔(dān)單位采取通報(bào)表揚(yáng)、優(yōu)先支持等方式給予鼓勵(lì)；對項(xiàng)目績效差劣的承擔(dān)單位采取通報(bào)批評、停止撥款、撤銷資助、限制申報(bào)?？冃гu價(jià)的結(jié)果作為項(xiàng)目承擔(dān)單位科技主管部門、承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人科研信用評價(jià)的重要參考依據(jù)，列入科研信用檔案。

　　第十八條 項(xiàng)目承擔(dān)單位及其科技主管部門根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，總結(jié)分析項(xiàng)目組織實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)績效評價(jià)意見，加強(qiáng)項(xiàng)目組織落實(shí)整改和實(shí)施工作，提高項(xiàng)目組織工作質(zhì)量。

　　第十九條 績效評價(jià)結(jié)果在一定范圍內(nèi)公布，接受社會監(jiān)督。

　　第七章 相關(guān)責(zé)任

　　第二十條 參與績效評價(jià)活動的有關(guān)各方和人員必須嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和其他相關(guān)規(guī)定，保證績效評價(jià)的公正性和客觀性。

　　第二十一條 項(xiàng)目承擔(dān)單位在評價(jià)過程中有提供虛假資料信息、不配合或干擾評價(jià)工作正常開展的，視同為不誠信行為，市科技局將按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。凡逾期不提供相關(guān)績效評價(jià)基礎(chǔ)信息的項(xiàng)目，項(xiàng)目績效考核為差。

　　第二十二條 評價(jià)專家或中介機(jī)構(gòu)有違規(guī)行為的，市科技局視其情節(jié)輕重，可以終止委托關(guān)系，并予以通報(bào)；對情節(jié)特別嚴(yán)重的列入科技計(jì)劃信用“黑名單”，市科技局以后不再委托相關(guān)人員及中介機(jī)構(gòu)從事與績效評價(jià)相關(guān)的業(yè)務(wù)，并追究其相關(guān)責(zé)任。

　　第二十三條 市科技局工作人員在評價(jià)工作中如有徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守或者干擾評價(jià)工作導(dǎo)致評價(jià)不公正的，市科技局視情節(jié)給予紀(jì)律處分。

　　第二十四條 各方人員需要保守與項(xiàng)目有關(guān)的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。未經(jīng)評價(jià)工作組織單位批準(zhǔn)同意，不得擅自對外透露評價(jià)結(jié)果；對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露所知悉的國家秘密、商業(yè)秘密的，由有關(guān)部門依法給予行政處分；情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

　　第八章 附則

　　第二十五條 本辦法由市科技局負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十六條 本細(xì)則自印發(fā)之日起實(shí)施，有效期5年。

　　部門規(guī)范性文件統(tǒng)一編號：陽部規(guī)[2015]10號